臺灣指數公司、櫃買中心及企業永續發展協會合作發布「特選上櫃ESG成長報酬指數」及「特選上櫃ESG電子菁英報酬指數」，反映上櫃市場具永續特色股票投資組合之績效表現。(系列報導4/5)

2021/06/24 17:00

為鼓勵上櫃公司投入永續發展工作，並期使投資人重視永續責任投資，由臺灣指數公司、中華民國證券櫃檯買賣中心(簡稱「櫃買中心」)，結合中華民國企業永續發展協會(簡稱「企業永續發展協會」)辦理之「企業社會責任評鑑」結果，合作開發「臺灣指數公司特選上櫃ESG成長報酬指數」(簡稱「特選上櫃ESG成長報酬指數」)、「臺灣指數公司特選上櫃ESG電子菁英報酬指數」(簡稱「特選上櫃ESG電子菁英報酬指數」)，臺灣指數公司統籌辦理指數編製工作；自110年6月21日(星期一)起委請臺灣證券交易所每5秒計算及傳輸發布一次盤中即時指數。

「特選上櫃ESG成長報酬指數」以上櫃普通股為指數母體，由企業永續發展協會參考國際永續相關準則或指引設計評鑑模型，使用企業社會責任或永續報告書、年報、政府資訊及財務數據等公開資料，評鑑上櫃公司的環境面(E)、社會面(S)表現，結合由公司治理評鑑資訊產生之公司治理面(G)分數，產製涵蓋環境、社會及公司治理面向之企業社會責任表現分數，以呼應國內市場特色，篩選出ESG表現達到標準且非屬高耗能、高汙染產業之上櫃公司。

臺灣指數公司應用「營收成長、盈餘成長、EBITDA成長及市值成長」四項指標，挑選符合一項指標以上者，再按發行市值大小順序選出十檔指數成分股，運用「自由流通市值」加權計算指數；同時為維持指數分散性，設計個股權重上限20%，以表彰具永續發展、成長性及市值代表性之上櫃公司含息投資績效表現。

臺灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯(如附表一)，截至110年3月底，「特選上櫃ESG成長報酬指數」累積報酬率為112.25%、年化報酬率為17.14%，表現優於櫃買報酬指數。指數每年6月定期檢視調整成分股一次，指數十大成分股為環球晶、穩懋、世界、中美晶、群聯、元太、合晶、璟德、大江及聯亞(如附表二)。

根據ETFGI統計，截至2020年12月底，全球ESG ETP資產規模達到1,870億美元，相較於2019年增加約206%，顯示近一年永續投資已呈現爆發性成長。元大證券取得「特選上櫃ESG成長報酬指數」授權，將發行兼具ESG及成長概念上櫃股票組合的指數投資證券(ETN)，即將於櫃買中心掛牌，提供想參與ESG投資的投資人一個新選擇。

附表一：櫃買報酬指數與特選上櫃ESG成長報酬指數之績效表現比較

1. 資料來源為櫃買中心，計算期間為2016年6月至2021年3月，臺灣指數公司整理。
2. 累計報酬率=(期末報酬指數/期初報酬指數)-1
3. 歷史資料模擬投組合之結果，不代表本投資組合之實際報酬率及未來績效。

附表二：「特選上櫃ESG成長報酬指數」權重前十大成分股名單

1. 資料來源為臺灣指數公司，計算資料為2021年6月定審結果。
2. 指數前十大成分股係依指數編製規則設算，非為推介目的。