臺灣指數公司發布「特選臺灣ESG低碳高息40指數」，表彰臺灣具ESG、低碳與高股息特質之投資組合績效表現（系列報導3/3）

2023/05/29 22:00

臺灣指數公司新編「臺灣指數公司特選臺灣上市上櫃ESG低碳高息40指數」 (簡稱「特選臺灣ESG低碳高息40指數」)，自2023年5月29日（星期一）起委請臺灣證券交易所每5秒計算及傳輸發布一次盤中即時指數。

「特選臺灣ESG低碳高息40指數」以上市上櫃普通股作為指數母體，經流動性檢驗，運用國立臺北大學商學院「企業永續發展研究中心」使用公開資訊評鑑後產製之「台灣永續評鑑」結果及其蒐集之碳排放資料，剔除違反相關法規情節重大或營業內容涉及爭議性產業之公司，再以企業碳密度指標及絕對碳排放量，挑選符合碳指標篩選及「台灣永續評鑑」評等為BBB級以上，且非屬高耗能、高汙染產業，並納入近三年皆有配發現金股利的公司，以挑選出符合永續、低碳及配息穩定特色之股票。

為進一步強化高股息特性，指數依股息殖利率及自由流通市值指標排序，選取前40名之股票，以股息殖利率計算權重，表彰臺灣具永續ESG表現、低碳特性與高股息兼具之投資組合績效表現。

「特選臺灣ESG低碳高息40指數」於每年6月進行成分股定期審核，以及3、9、12月針對重大性事件及爭議性產業刪除不符資格的成分股，臺灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯（如附表一），累積報酬率為87.67%、夏普比率97.11%及2022年殖利率為7.75%，表現均優於加權指數（75.09%、77.69%、3.72%）及臺灣全市場指數（80.42%、78.83%、3.62%）。依最近一期審核結果，前十大成分股依股票代號排序分別為仁寶、宏碁、華碩、技嘉、微星、廣達、聯發科、緯創、群創及頎邦（如附表二）。

因應全球暖化、氣候危機，推動減碳、淨零係全球共同努力的目標，我國政府也積極推動，由國發會陸續公布「2050淨零排放政策路徑藍圖」及「淨零轉型12項關鍵戰略行動與計畫」，加快企業轉型淨零排放。「特選臺灣ESG低碳高息40指數」成分股具備永續、低碳，兼具高股息特性，未來如發行指數化金融商品，可提供投資人參與ESG、低碳及高息投資的新選項。

附表一：特選臺灣ESG低碳高息40報酬指數、加權報酬指數及臺灣全市場報酬指數之績效表現比較

1. 資料來源為臺灣證券交易所、櫃買中心、臺灣指數公司，計算期間為2018年7月至2023年4月，臺灣指數公司整理。
2. 累積報酬率=（期末報酬指數/期初報酬指數）-1
3. 歷史資料模擬投資組合之結果，不代表本投資組合之實際報酬率及未來績效。

附表二：「特選臺灣ESG低碳高息40指數」前十大成分股名單(按股票代號排序)

1. 資料來源為臺灣指數公司，計算資料為2022年6月定審結果。
2. 指數前十檔成分股係依指數編製規則設算，非為推介目的。